Расчет коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности что это
Сегодня поговорим о штуке, которая заставляет потеть финансистов и бизнесменов – коэффициенте быстрой ликвидности.
Что такое ликвидность?
Прежде чем углубиться в "быструю" часть, давайте разберемся с ликвидностью вообще. Представьте, что у вас есть машина, квартира и коллекция марок. Все это – ваши активы. Ликвидность – это то, как быстро вы можете превратить эти активы в деньги. Машину продать проще, чем квартиру, а марки – вообще дело тонкое. Вот и у компаний так же. Некоторые активы – деньги на счете, например – превращаются в деньги моментально. Другие, как, скажем, запасы на складе, требуют времени и усилий.
Расчет коэффициент быстрой ликвидности факты
Коэффициент быстрой ликвидности, он же "acid-test ratio", он же "коэффициент срочной ликвидности" – это более строгий показатель, чем просто коэффициент ликвидности. Он показывает, сможет ли компания расплатиться по своим краткосрочным обязательствам, если вдруг всё пойдет не так, и покупатели вдруг решат больше ничего не покупать. Формула проста, как три копейки:
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
Что же это значит. Мы берем самые ликвидные активы – деньги, легко конвертируемые активы (например, краткосрочные депозиты) и то, что нам должны (дебиторская задолженность) – и делим на то, что должны мы (краткосрочные обязательства). Запасы в эту формулу не входят, потому что их продажа может затянуться.
Почему запасы исключаются из расчета?
А вот тут начинается самое интересное. Дело в том, что запасы – это штука непредсказуемая. Сегодня они нужны всем, а завтра – никому. Например, у вас магазин елочных игрушек. В декабре – золотое дно, а в январе – одни убытки. Поэтому, коэффициент быстрой ликвидности, не учитывает запасы, чтобы дать более консервативную оценку финансовой устойчивости компании. Представьте, как обидно будет, если вы рассчитываете на запасы, а их никто не купит.
Расчет коэффициент быстрой ликвидности советы
Какой же коэффициент считать "хорошим". Обычно, значение больше 1 говорит о том, что компания в состоянии расплатиться по своим долгам. Значение меньше 1 – повод для беспокойства. Но не все так просто. Все зависит от отрасли. Для магазина продуктов, где товары быстро оборачиваются, коэффициент может быть и меньше 1. А вот для строительной компании, с долгосрочными проектами, лучше иметь запас прочности.
Расчет коэффициент быстрой ликвидности история
Знаете, откуда взялась идея расчета коэффициента быстрой ликвидности. Думаю, корни уходят в те времена, когда банкиры начали пристальнее смотреть на финансовые отчеты компаний, чтобы понять, кому давать кредиты, а кому нет. Ведь кому хочется, чтобы кредит не вернули. Вот и придумали разные способы оценки надежности заемщика. Коэффициент быстрой ликвидности – один из них, и он успешно дожил до наших дней.
Пример из жизни
Представьте, что вы владелец небольшой кофейни. У вас на счете 50 000 рублей, дебиторская задолженность (кофе в долг постоянному клиенту) – 10 000 рублей, а краткосрочные обязательства (аренда, зарплата) – 40 000 рублей. Считаем: (50 000 + 10 000) / 40 000 = 1.5. Ура. Ваша кофейня может расплатиться по своим долгам, даже если никто не купит ни одного стаканчика кофе. Но расслабляться рано. Нужно следить за показателями постоянно.
Вопрос эксперту
Вопрос А что делать, если коэффициент быстрой ликвидности низкий.
Ответ Не паниковать. Во-первых, нужно проанализировать, почему так произошло. Может быть, слишком много денег ушло на закупку сырья. Или появились новые долги. Во-вторых, нужно принимать меры: оптимизировать запасы, ускорить получение денег от дебиторов, договориться с кредиторами об отсрочке платежей. Ну и, конечно, думать, как увеличить прибыль.
Как использовать информацию
Коэффициент быстрой ликвидности – это не просто цифра. Это сигнал. Он говорит о том, что нужно обратить внимание на финансовое состояние компании. Сравнивайте его с показателями других компаний в вашей отрасли, анализируйте динамику изменений. И, самое главное, не забывайте думать головой. Цифры – это хорошо, но здравый смысл еще никто не отменял. Удачи в ваших финансовых приключениях!